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Lo que debes tomar en cuenta para deducir tus gastos de gasolina

Por: Ana Saraí Magaña Sánchez de Castillo Contadores

Como todos sabemos el aumento de la gasolina es algo que a todos nos preocupa. Pero, ¿sabías que hay una manera de que ese golpe no afecte tu bolsillo? ¿Te gustaría saber cómo? En este artículo te damos la respuesta.

 ¿Quién puede deducir el IVA del gasto en gasolina?

1.- Personas morales: Todas las empresas, incluidas las Sociedades por Acción Simplificada (SAS), siempre y cuando los autos sean:

  • Propios
  • Comodato (Auto del empleado que arrendó a la empresa sin costo)
  • Leasing (Autos arrendados a concesionarias con valor de hasta de $175,000 pesos o $250,000 pesos en caso de ser híbrido)

2.- Personas físicas: Únicamente las de ingresos por:

  • Honorarios
  • Actividad empresarial
  • Régimen de incorporación fiscal (RIF)

¿Cómo serían las deducciones?

Para personas físicas y morales, la gasolina será deducible en forma proporcional al costo del vehículo.

La ley de Impuesto Sobre la Renta determina que:

  • Los automóviles requeridos sólo serán deducibles hasta por un monto de $170,000 pesos.
  • Tratándose de híbridos electrónicos, el monto a deducir aumenta a $250,000 pesos
  • Si el auto es arrendado, únicamente será deducible hasta $200 pesos diarios ($6,000 al mes) siempre y cuando el valor no supere los $175,000
  • Si el auto arrendado es híbrido, el monto a deducir aumenta a $285 pesos diarios ($8,550 al mes) siempre y cuando el valor no supere los $250,000

Por ejemplo:

Si tu auto vale 200,000 pesos + IVA sólo se podrá deducir el 87.5% de las gasolina, porque 175,000 es el 87.5% de 200,000.

Aunque:

Si el vehículo adquirido cuesta menos de $175,000 pesos + IVA, se podrá deducir siempre el 100% de la gasolina.

¿Y si soy empleado?

La gasolina que utilices no es deducible. La empresa únicamente puede reembolsarte, siempre y cuando se haya utilizado para fines del negocio.

Por ejemplo:

Si eres un agente de ventas y la empresa te da un auto para trabajar, te reembolsará la gasolina, pero el monto, que si sería deducible, se lo queda la organización.

Reglas de oro para aplicar la deducción.

1.- La gasolina debe ser aplicada para un fin del negocio.

2.- Para ser deducible el pago debe ser con tarjetas bancarias, transferencia, cheques o monederos electrónicos aprobados por el SAT.

3.- Solamente las personas con actividad empresarial en zonas rurales, sin servicios financieros, pueden deducir al pagar en efectivo.

4.- Tener el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), mejor conocido como factura electrónica, en formato XML, esto aplica para personas morales y físicas.

¿Y cómo estar seguro de que el IVA te será devuelto?

Una vez que tengas el CFDI debes ingresar el IVA, por separado, en tu contabilidad, a través del sistema “Mis Cuentas”. De esta forma, en la declaración informativa mensual, las autoridades fiscales podrán distinguir el gasto por gasolina.

Si agrupas el IVA en gasolina en un solo rubro, Hacienda no reconocerá el gasto y no te devolverá nada de tu declaración anual.

Fuente: Castillo Contadores

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