El cierre del ejercicio fiscal es uno de los momentos más importantes del año para cualquier empresa. No solo implica revisar cuentas, inventarios y declaraciones, sino también asegurar que todo esté en orden ante el SAT para evitar multas o ajustes en 2026. Para facilitar este proceso, te compartimos un checklist práctico con los puntos que tu empresa debe revisar antes del 31 de diciembre.

1. Revisa tu contabilidad y conciliaciones bancarias

Antes de cerrar el ejercicio, asegúrate de que todos los registros contables estén actualizados y conciliados con los estados de cuenta bancarios. Esto incluye:

• Registrar todos los ingresos y egresos del periodo.
• Verificar movimientos pendientes o errores en registros.
• Confirmar que no existan diferencias entre el saldo contable y bancario.

Un sistema contable como Microsip Contabilidad puede ayudarte a automatizar estos procesos y detectar inconsistencias a tiempo.

2. Verifica tus facturas emitidas y recibidas (CFDI)

El SAT pone especial atención en la emisión y recepción correcta de los CFDI 4.0. Revisa que:

• Todos tus comprobantes cuenten con los datos fiscales actualizados (RFC, régimen fiscal, código postal, etc.).
• No existan facturas canceladas o duplicadas.
• Los comprobantes de gastos sean válidos y estén relacionados con la actividad de la empresa.

3. Controla tus inventarios

Realiza un conteo físico y compáralo con los registros del sistema. Esto te permitirá ajustar diferencias, depurar productos obsoletos y mejorar el control del almacén. Si usas Microsip Inventarios, puedes generar reportes automáticos para verificar existencias, movimientos y valuaciones.

4. Calcula correctamente tus impuestos

Antes del cierre, estima tus obligaciones fiscales:

• ISR: verifica ingresos acumulables y deducciones autorizadas.
• IVA: comprueba que el IVA trasladado y acreditable coincidan.
• PTU: considera la base para el reparto del próximo año.

Una revisión oportuna evitará diferencias al presentar la declaración anual.

5. Evalúa tus deducciones y gastos

Verifica que todos los gastos estén debidamente comprobados y relacionados con la actividad de la empresa. Esto incluye:

• Viáticos y honorarios.
• Arrendamientos y servicios profesionales.
• Inversiones en activos fijos y depreciaciones.

Documentar correctamente tus deducciones puede marcar la diferencia en el monto a pagar de ISR.

6. Revisa la nómina y CFDI de salarios

Asegúrate de que todos los recibos de nómina estén timbrados y que los cálculos de retenciones sean correctos. Comprueba:

• Que los trabajadores activos y dados de baja estén correctamente registrados.
• Que las percepciones y deducciones coincidan con los CFDI emitidos.
• Que las cuotas de IMSS e INFONAVIT estén al corriente.

Con Microsip Nómina, puedes automatizar el timbrado de CFDI y mantener tus obligaciones laborales al día.

7. Analiza tus estados financieros

El cierre fiscal también es una oportunidad para analizar la salud financiera de tu negocio. Revisa:

• Balance general.
• Estado de resultados.
• Flujo de efectivo.

Estos documentos te ayudarán a tomar decisiones estratégicas para 2026.

8. Respaldos y seguridad de la información

Antes de cerrar el ejercicio, realiza un respaldo completo de tu información contable, fiscal y de nómina. Guarda copias seguras tanto en la nube como en medios físicos. La protección de datos es clave ante cualquier eventualidad o auditoría.

9. Presenta declaraciones pendientes

Verifica que no tengas declaraciones omitidas o pendientes de aclaración ante el SAT. Asegúrate también de que todas las declaraciones mensuales y provisionales se encuentren presentadas y pagadas correctamente. En caso de inconsistencias, atiéndelas antes de que termine el año y conserva los acuses y comprobantes de pago correspondientes, ya que podrían ser requeridos en una revisión futura.

10. Planea el siguiente ejercicio fiscal

Finalmente, utiliza la información del cierre para proyectar metas financieras y fiscales para 2026. Analiza tus resultados, ajusta presupuestos y evalúa mejoras en tus procesos administrativos. Considera también establecer indicadores de desempeño (KPI) que te permitan medir la eficiencia de tus operaciones y detectar áreas de oportunidad. Una buena planeación te ayudará a anticiparte a los retos del próximo año y aprovechar las oportunidades de crecimiento.

El cierre fiscal no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Con una buena organización, revisiones preventivas y herramientas como Microsip, tu empresa puede cerrar el 2025 con tranquilidad y comenzar el 2026 con el pie derecho.

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