En esta ocasión hemos realizado una lista de las preguntas más frecuentes sobre la cancelación de facturas y CFDI 4.0que te pueden ser de gran ayuda. Abordaremos temas como cancelación de facturas 2022, cómo cancelar una factura, motivos de cancelación de facturas, y más.
Sabemos que las nuevas reformas fiscales pueden resultar un tanto confusas, y si a esto le agregamos términos técnicos y constantes cambios de fechas por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT), el resultado es un contribuyente aún más confundido que al principio. Para ayudarte, aquí aclaramos las dudas más comunes.
A continuación, podrás encontrar un listado de las dudas sobre la cancelación de facturas y CFDI 4.0 más frecuentes:
Originalmente, la obligatoriedad de la versión 4.0 empezaba a partir del 1 de julio de 2022. Sin embargo, el SAT dio una prórroga, y ahora será obligatoria a partir del 1 de enero de 2023.
Si emites una factura con método de pago PPD en la versión 3.3, podrás emitir el complemento de pago en la versión 4.0, ya que la versión 2.0 del complemento de pagos es compatible con 3.3 y 4.0.
Se deberá indicar la periodicidad, el mes y el ejercicio al que corresponde. Esto es clave para la cancelación de facturas 2022 SAT y asegurar que la factura esté en cumplimiento con las disposiciones fiscales.
Los elementos a incluir son: nombre, domicilio fiscal del emisor y receptor. Es fundamental capturar correctamente el comprobante fiscal digital para evitar errores y facilitar la cancelación de cfdi de ejercicios anteriores si fuese necesario.
En la factura electrónica deberás registrar únicamente el nombre de tu receptor o cliente (persona moral), tal como se muestra en la Constancia de Situación Fiscal, sin el régimen societario. Esto es importante para evitar problemas al cancelar una factura.
Se debe capturar con MAYÚSCULAS y tal como viene en la Constancia de Situación Fiscal sin Régimen Societario. Esto asegura que no se cometan errores sin relación al emitir o cancelar facturas.
Únicamente se debe registrar el código postal del domicilio fiscal del receptor del comprobante. Este dato es esencial en el portal del SAT para garantizar la validez de la factura.
El complemento de pago es compatible con la versión 3.3. y con la versión 4.0. Para cancelar un complemento de pago, debes seguir las mismas directrices aplicables a la versión del CFDI.
Solo se va a relacionar el UUID de la última factura. Esto es crucial para el proceso de cancelación en el SAT, especialmente cuando se requiere la 04 sustitución de los CFDI previos.
Se utiliza cuando se prestan servicios de facturación y cobranza a cuenta de un tercero. En otras palabras, si usas en la versión 3.3 el Complemento Cuenta de Terceros, para la 4.0 debes usar el apartado Cuenta de Terceros. Esta opción es importante en operaciones con terceros para evitar complicaciones fiscales.
Sí, se permite la cancelación de facturas de años anteriores al ejercicio 2021 (2020, 2019, 2018…) hasta el 30 de septiembre de 2022. Aquí es fundamental seguir los motivos de cancelación de cfdi 4.0 que establece el SAT.
Para poder cancelar estas facturas se deben tomar en cuenta los siguientes puntos según el SAT:
Puedes utilizar la clave 02 y tendrás que cancelar un comprobante a la vez. Es común que surjan errores como este, y el SAT ha definido pasos específicos para corregirlo, como seleccionar la clave 04 para la sustitución de CFDI previos.
Ejemplo:
Quieres cancelar la factura (A) con motivo 01, relacionas el folio de la nueva factura (B) que la sustituye, pero marca ERROR. Entonces, procedes a hacer la cancelación con motivo 02, cancela la Factura A (original) y la Factura B (la que sustituye a la A) selecciona el motivo 02. Se genera la Factura C, la cual, debe incluir la clave 04 “Sustitución de CFDI previos” y el folio fiscal de la Factura A. Recuerda conservar el acuse de solicitud de cancelación de CFDI.
El plazo para cancelar una factura es hasta el 31 de diciembre del ejercicio fiscal en el que se emitió el CFDI. Después de esta fecha, ya no podrá ser cancelada.
El SAT establece que las facturas sólo pueden ser canceladas dentro del mismo ejercicio fiscal. Es decir, si una factura se emitió en 2024, sólo podrá cancelarse hasta el 31 de diciembre de 2024.
Dependiendo del caso, el SAT puede aplicar multas que oscilan entre el 5% y el 10% del monto de la factura cancelada de manera indebida.
Si el receptor de la factura no acepta la cancelación, la factura seguirá válida y no podrá ser cancelada. En este caso, se debe negociar con el receptor para obtener su aprobación o emitir una nota de crédito que corrija la operación registrada en la factura original.
Depende del motivo de cancelación. Si la factura original contenía errores y necesita ser sustituida, se debe generar una nueva factura con la clave de relación “04-Sustitución de los CFDI previos”. Si la operación no se realizó, se puede cancelar sin necesidad de emitir una nueva factura.
Te recomendamos ver en nuestro canal de YouTube un video en donde se aclaran otras dudas relacionadas a la Reforma Fiscal 2022. También puedes consultar el portal del SAT para información actualizada.
Esperamos que este artículo haya sido de ayuda. Sabemos que como dueño de un negocio, es importante estar al día con las nuevas reformas y tener la tranquilidad de que tu empresa cumple con las disposiciones fiscales, especialmente en temas como la cancelación de facturas y CFDI 4.0.
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