Cómo calcular el aguinaldo

Aguinaldo 2025: Las 11 preguntas frecuentes

Gestión Administrativa
/
Microsip

Tabla de contenido

Por fin llegó ese momento del año tan añorado por los trabajadores, pero temido por los patrones: el pago de aguinaldoanual. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo reconoce esta gratificación anual como una prestación laboral. Esta prestación reconoce el esfuerzo de un año de servicios y además ayuda a cubrir los gastos de la temporada navideña.

Para afrontar esta obligación en tu empresa, te ofrecemos las respuestas a las 11 preguntas más frecuentes sobre el pago del aguinaldo:

1. ¿Qué es el aguinaldo?: Definición

Aguinaldo significado: En México es un beneficio laboral establecido por ley que se otorga a los trabajadores como una prestación anual adicional. Es un derecho laboral protegido por la legislación mexicana y es de gran importancia para los trabajadores en el país.

2 ¿Qué diferencia hay entre el aguinaldo en el sector privado y público?

En México, la diferencia principal entre el aguinaldo en el sector privado y público radica en las leyes que los regulan y, en algunos casos, en el monto que se otorga.

  • Sector privado: La Ley Federal del Trabajo establece que los empleados deben recibir un aguinaldo equivalente a por lo menos 15 días de salario, que debe ser pagado antes del 20 de diciembre de cada año. Si el trabajador no ha laborado todo el año, el aguinaldo se calcula de manera proporcional al tiempo trabajado.
  • Sector público: Los trabajadores al servicio del Estado, en cambio, reciben su aguinaldo conforme a lo establecido por la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado. Aunque también deben recibir al menos 15 días de salario, en algunos casos, el aguinaldo puede ser superior, dependiendo de los beneficios que les otorgue su institución o acuerdo laboral. Además, el pago de este beneficio puede tener fechas y procedimientos diferentes en el sector público.

3. ¿Cuándo se debe pagar el aguinaldo por ley?

De acuerdo a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET), esta gratificación anual debe pagarse antes del 20 de diciembre de cada año.

¿Cuál es el plazo máximo para pagar el aguinaldo?

Si no se entrega o se recibe de forma incompleta, el trabajador tiene un año para hacer reclamaciones ante las instancias jurisdiccionales competentes. Estas instancias incluyen las Juntas de Conciliación y Arbitraje Federales o Locales y los Tribunales Laborales Federales o Locales. Además, el trabajador también puede acudir a los Centros Federal de Conciliación y Registro Laboral. También puede acudir a los Centros Federal de Conciliación y Registro Laboral.

Para recibir orientación sobre el proceso, los trabajadores deben acudir a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo, donde se les proporcionará asesoramiento adecuado.

En el caso especial de los trabajadores al servicio del Gobierno Federal, se les debe pagar antes del 15 de diciembre equivalente a un 50% (20 días de salario) y el otro 50% (20 días de salario) a más tardar el 15 de enero del año siguiente (Art. 42 Bis, LFTSE).

4. ¿Cuánto me corresponde de aguinaldo por ley?

¿Cuántos días de aguinaldo son por ley? El aguinaldo por ley es equivalente a 15 días de salario. Si un trabajador no ha cumplido un año laborando, tiene derecho a recibir una parte proporcional del aguinaldo. Esta parte se calcula según los días que haya trabajado hasta ese momento.

5. ¿El aguinaldo es libre de impuestos?: Impuesto de aguinaldo

Al ser un ingreso, está sujeto al pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Normalmente, el ISR se deduce del salario bruto del trabajador, lo que resulta en un salario neto más bajo. En el caso del aguinaldo, el patrón es responsable de calcular el ISR y retener la cantidad que corresponde. Sin embargo, hay excepciones a esta norma, como cuando la remuneración adicional es menor al equivalente a 30 días de salario mínimo o Unidad de Medida y Actualización (UMA).

6. ¿Quiénes tienen derecho a aguinaldo? ¿El aguinaldo es obligatorio?

Es un derecho, por lo que es obligatorio para todos los trabajadores que prestan sus servicios de manera subordinada a un patrón cuya relación de laboral se rija por la Ley Federal del Trabajo (LFT). Pueden ser trabajadores de base, de confianza, de planta, sindicalizados, por obra o tiempo determinado, eventuales, comisionistas, contratados como vendedores, agentes de comercio, de seguros y otros semejantes.

Los empleados que aún no hayan completado un año de servicio, sin importar si están actualmente trabajando o no, tienen el derecho de recibir una cantidad proporcional del mismo, conforme al período durante el cual hayan estado empleados, independientemente de su duración.

En cuanto a quienes trabajan por honorarios, la ley no estipula que esta gratificación sea forzoso para los patrones que contratan, pero es considerado una buena práctica.

7. ¿Cómo se paga? ¿Se puede pagar en especie?

Puedes entregar en efectivo o de forma electrónica, más no en vales de despensa u otro tipo de mercancía que no sea dinero.

8. Si renuncio, ¿me toca aguinaldo?

Los trabajadores que renuncien antes del 20 de diciembre, tienen derecho a que se les pague la parte proporcional, por el tiempo que laboraron.

9. Si estoy de incapacidad, ¿me toca aguinaldo?

Sí, las personas que están incapacitadas y que reciben un salario tienen derecho a recibir el aguinaldo. La incapacidad puede deberse a diversos motivos, como enfermedad, accidente, maternidad, entre otros. Durante el período de incapacidad, el trabajador sigue siendo acreedor en proporción al tiempo trabajado en el año fiscal correspondiente, incluso si no está desempeñando sus funciones debido a la incapacidad.

10. ¿Hay consecuencias por no pagarlo a tiempo?

Como patrón podrías ser acreedor a una multa que equivale de 50 a 500 veces la UMA.

11. ¿Cómo calcular el aguinaldo? ¿Cuánto corresponde de aguinaldo?

Muchos trabajadores se preguntan, ¿cuánto me toca de aguinaldo? Como hemos mencionado, el aguinaldo equivale a 15 días de salario.

Para comenzar el cálculo de aguinaldo, es necesario conocer el salario diario o ingreso promedio diario del empleado. Esta cifra se obtiene al dividir el salario mensual neto entre 30, que es la cantidad de días que tiene el mes. Una vez que tenemos esa cifra, debemos multiplicarla por 15, que es la cantidad de días a la que equivale el aguinaldo.

Cómo calcular el aguinaldo

¿Cómo se calcula el aguinaldo para trabajadores que no han cumplido un año?

Para calcular el aguinaldo proporcional de los trabajadores que tienen menos de un año laborando en la empresa, igual que en el caso anterior, el primer paso es determinar cuánto gana el empleado por jornada laboral. Es decir, dividir el salario mensual neto entre 30. Una vez que tenemos esa cifra, hay dos formas de sacar el cálculo. Es posible que haya algunas diferencias mínimas.

Opción 1

  1. Debemos de dividir los 15 días entre los 365 días que tiene el año.
  2. Hay que multiplicar ese resultado por la cantidad de días en el año que laboró el trabajador. Esto da como resultado la cantidad proporcional que le corresponde de días.
  3. Para finalizar, se debe multiplicar el proporcional de días de aguinaldo por el salario diario.

Opción 2

  1. Multiplicamos el salario diario por los 15 días que corresponden.
  2. Dividimos el aguinaldo del año completo entre los 365 días del año.
  3. Para terminar, multiplicamos el resultado anterior por la cantidad de días laborados por el trabajador.

Tips adicionales:

Te recomendamos que la nómina de aguinaldos no sea la primera del mes. Obtén primero las nóminas semanales y quincenales, finalmente la del aguinaldo. Al procesarla como la última nómina, el cálculo de pago de impuestos será más exacto. En cambio, si se calcula como la primera nómina del mes, posiblemente no sea correcto y se deba ajustar en las siguientes nóminas de diciembre. No timbres la nómina hasta que estés seguro de que el cálculo final sea el correcto.

Extra: ¿Nueva ley de aguinaldo 2023?

Aguinaldo digno: La propuesta de aumentar a 30 días de aguinaldo en México aún no ha sido programada para su discusión en la Cámara de Diputados. El Congreso mexicano está considerando diversas reformas en beneficio de los trabajadores, entre ellas, la posible reducción de la jornada laboral y la iniciativa de establecer un doble aguinaldo.

Maximiza el potencial de tu empresa

El pago de aguinaldo no tiene que ser un suplicio si eres organizado y cuentas con el apoyo de un buen ERP. ¡Te invitamos a conocer el módulo de Nómina del ERP Microsip! Con él, además de calcular con precisión el aguinaldo e impuestos, podrás generar el timbrado de recibos de nómina de tu empresa, manejar prestaciones, llevar un control de asistencia y vacaciones, entre otras funciones.

Con Microsip, maximiza el potencial de tu empresa y disfruta de las fiestas decembrinas con tranquilidad, sabiendo que cumpliste con tus obligaciones.

Cómo calcular el aguinaldo en Microsip

Eres usuario de Microsip, te invitamos a ver en nuestro Club Microsip un video tutorial, en donde explicamos paso a paso cómo realizar el cálculo del aguinaldo en el sistema.