Anexo 20 CFDI 2016: resumen de cambios más relevantes

Aunque todavía no está decretado, en las reuniones que hemos sostenido con el personal del SAT, este es un resumen de las modificaciones que tiene planeadas la autoridad para el Anexo 20 CFDI 2016. La fecha tentativa de publicación es para abril, indicando el SAT que dará 6 meses a los desarrolladores para implementar los cambios, de modo que entrarían en vigor para octubre, pero repetimos, no está aún decretado. Este Anexo 20 es crucial para asegurar que las facturas electrónicas cumplan con las disposiciones fiscales vigentes.

¿Qué es el Anexo 20 de la RMF?

El Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) es el documento técnico emitido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México que establece las especificaciones y estructura que deben cumplir los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), es decir, las facturas electrónicas.

Este anexo define:

• La estructura XML que debe tener un CFDI.
• Los catálogos oficiales que deben usarse (como claves de productos, monedas, formas de pago, etc.).
• Las validaciones obligatorias que debe cumplir cada factura.
• Las reglas para distintos tipos de CFDI, como ingresos, egresos, nómina, traslado y retenciones.

El Anexo 20 se actualiza periódicamente, por lo que es importante que los sistemas de facturación electrónica estén al día para garantizar el cumplimiento fiscal y evitar errores o rechazos por parte del SAT.

Resumen de cambios relevantes del Anexo 20 CFDI 2016

Les compartimos esta información, para que en sus entrevistas con Contadores y empresarios, tengan conocimientos del caso:

Muchos atributos del CFDI deben corresponder a un valor de catálogo definido por el SAT.

• Lugar de expedición, Colonia, Localidad, Municipio, Estado, País, CP, etc.
• Moneda, Forma de pago, Régimen fiscal, Tipo de nómina, Tipo de contrato, Tipo de impuesto, etc.

• La hora de expedición del CFDI debe corresponder con la zona horaria local del emisor.
• Cambios varios en atributos, nuevos atributos y se eliminan otros, cambios en longitudes, reglas de validación, etc.

CFDI              v3.2 -> v3.3

• Detalle de impuestos a nivel concepto/partida del CFDI.
• Importes redondeados.
• Se introducen datos opcionales para cumplir con las especificaciones del SAT.

CFDI-r           v1.0 -> v1.1

• Estándar de comprobante fiscal digital a través de Internet por retenciones e información de pagos en el extranjero.

CFDI-n          v1.0

• El CFDI de nómina no será un CFDI con complemento de nómina, sino un CFDI independiente.

CFDI-p          v1.0

• Nuevo estándar de comprobante fiscal digital por internet para incorporar información sobre los pagos realizados.
• Esta información se adelantará en 2016 como complemento para el CFDI v3.2, pero el SAT lo cambiará a un nuevo CFDI-p independiente para pagos.
• La guía de llenado del Anexo 20 se actualizará con estos cambios.

Es importante mencionar que el Anexo 20 es parte de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente (RMF), la cual fue publicada por el SAT en el Registro Federal de Contribuyente (RFC), asegurando que las facturas electrónicascumplan con las disposiciones fiscales vigentes. Además, es necesario contar con el certificado de sello digital para cumplir con los requisitos de este documento XML.

Los mantendremos informados de cualquier cambio o fecha de entrada en vigor del Anexo 20 CFDI 2016.

Microsip marzo de 2016

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